При определенных условиях у граждан появляется необходимость уплачивать налог после продажи недвижимости. Сюда относится реализация объекта через короткое время после его приобретения. Поэтому многих людей интересуют правила расчета налога с продажи дома.

Особенности начисления налога

В РФ все люди, получающие какой-либо доход независимо от причины его появления должны уплачивать налоги с него в бюджет.

Даже после продажи недвижимости появляется прибыль, которая не является исключением, поэтому выступает объектом налогообложения.

Важно! Сумма средств, полученная продавцом и представленная прибылью, должна применяться при расчете налога.

Поэтому все люди, продающие свои объекты, должны оповещать о данном процессе ФНС. Дополнительно ими подается декларация в данное учреждение, в которой имеются сведения о проданном объекте, полученном количестве средств, а также о правильно рассчитанном размере налога.

Какое наказание грозит, если не уплачивать налоги при продаже дома? Смотрите в этом видео:

Если данная обязанность не будет выполняться, то за это гражданин может привлекаться к административной ответственности.

Сумма сбора

Продажа дома приводит к получению владельцем определенной суммы средств, которая является доходом, поэтому с нее уплачивается стандартный налог 13%. Если прибыль была получена нерезидентами, то для них ставка 30%.

Не требуется уплачивать этот сбор, если проданный дом включается в льготные объекты.

Порядок расчета и уплаты налога на дом, читайте по ссылке.

С какой суммы уплачивается сбор

Стандартно он рассчитывается с полной суммы, которая была получена продавцом от покупателя. Этот показатель прописывается в договоре, составляемом между двумя сторонами.

Налоги с продажи недвижимости.

Но эта сумма может изменяться, так как она зависит от того, каким образом сам продавец получил недвижимость:

• Дом был ранее куплен. Если после приобретения не прошло 5 лет, то требуется уплачивать сбор, но для этого учитывается полученная прибыль, а не полная стоимость объекта.
  Например, строение было приобретено за 1,8 млн. руб., а вот продается оно за 2,1 млн. руб. В этом случае налоговая база представлена разницей между этими значениями, поэтому рассчитывается 13% с 300 тыс. руб.
• Дом был подарен или перешел по наследству. В этом случае у гражданина отсутствуют траты на приобретение этой недвижимости.
  Если продается объект до того момента, пока он пробудет в собственности больше трех лет, то вся сумма выступает прибылью, поэтому с нее взимается налог.
  При этом каждый человек при продаже недвижимости может воспользоваться налоговым вычетом. Он равен 1 млн. руб., поэтому налоговая база равна: 1,8 – 1 = 800 тыс. руб. Именно с этой сумы рассчитывается налог.

Пример расчета

Первоначально определяется налоговая база, представленная суммой, с которой непосредственно взимается нужный процент, являющийся ставкой по имущественному налогу.

Например, человек приобретает дом, стоимость которого равна 2,3 млн. руб.

Через два года он по разным причинам принимает решение о необходимости его продажи. Продается объект за 2,8 млн. руб. Для расчета налога надо определить налоговую базу, для чего определяется разница между этими значениями: 2,8 – 2,3 = 500 тыс. руб. Именно с этой суммы требуется рассчитывать сбор.

Его размер будет равен: 500*0,13=65 тыс. руб. Если владелец является нерезидентом, то им должна использоваться немного другая ставка, поэтому размер сбора будет равен: 500*0,3=150 тыс. руб.

Пример расчета налога при продаже недвижимости.

Какой срок владения землей учитывается при его продаже

На размер сбора непосредственно влияет срок, в течение которого человек являлся владельцем недвижимости. Если прошел срок, указанный в законодательстве, то после продажи объекта не придется уплачивать налог.

При этом учитываются разные правила:

• если приобретается объект на основании договора купли-продажи, то теперь требуется владеть им не меньше пяти лет, чтобы иметь возможность продать без необходимости уплачивать налог;
• если же дом был подарен, остался в наследство или приватизировался гражданами, то достаточно только владеть им три года, после чего можно продавать его без требований со стороны работников ФНС уплачивать сбор.

Какие могут использоваться вычеты

При расчете налога, который должен уплачиваться с продажи дома, каждый человек должен учитывать возможность пользоваться определенными вычетами.

Если человек принимает решение продать недвижимость до того момента, пока пройдет пять или три года, то он должен подготовиться к необходимости уплачивать сбор за полученный доход. При этом он может снизить этот платеж двумя способами, представленными вычетами.

К ним относится:

• Использование единого вычета. Он равен 1 млн. руб. Применяется, если невозможно воспользоваться налогоплательщику какими-либо документами или иными доказательствами, которые подтверждают сумму, уплаченную в процессе приобретения дома.
  Также этот вариант подходит к ситуациям, когда продается только часть дома, у которого имеется сразу несколько собственников. Процедура его использования заключается в том, что из полученной от продажи дома суммы вычитается 1 млн. руб., что позволяет получить налоговую базу. Именно от нее рассчитывается налог в 13%.

Пример расчета с использованием вычета.

• Вычет, предполагающий определение чистой прибыли. Для этого из полученной от продажи суммы надо вычесть расходы, которые пришлось понести гражданину в процессе покупки дома.
  В этом случае определяется прибыль, с которой взимается 13%. Для этого требуется наличие многочисленной документации, на основании которой подтверждаются многочисленные траты.
  Для использования этого метода необходимо наличие договора, на основании которого был куплен ранее объект. Не может он применяться, если объект был получен по наследству или в результате процесса дарения.
  Процедура применения такого вычета заключается в том, что из суммы, которая была получена в результате продажи объекта, вычитаются все расходы на его приобретение. В результате будет получена налоговая база, с которой взимается 13%.

Наиболее выгодным считается именно второй способ, предполагающий взимание налога именно с чистой прибыли.

Если вовсе продажная цена ниже покупной, то не возникает необходимость рассчитывать и уплачивать сбор. Но пользоваться этим методом можно исключительно по отношению к некоторым видам объектов.

Особенности уплаты налога при долевой собственности

Нередкой является ситуация, когда один объект принадлежит нескольким гражданам, обладающим собственными долями.

Если каждый из владельцев продает дом одному человеку, то каждый из них получает вычет в соотношении с собственной долей.

Например, дом принадлежит 4 гражданам, каждый из которых имеет одинаковую долю. Каждый может получить вычет в размере 220 тыс. руб., если используется единый вычет, а если учитываются доходы, из которых вычитаются расходы, то вычет будет равен ¼ части от цены доли.

В каких случаях платить налог с продаже ненужно? Смотрите в этом видео:

Как уплачивается налог и сдается декларация

Если человек получил доход после продажи недвижимости, которой владел меньше нужного количества лет, то он обязан своевременно уплачивать налог и подавать декларацию, в которой содержатся основные сведения для расчета сбора.

В документе важно отразить факт получения денежных средств, а также самостоятельно рассчитывается размер платежа.

Для этого можно пользоваться образцами или вовсе специальной программой, выпущенной ФНС. Продавец объекта должен сам определить налоговую базу, размер вычета и итоговое значение сбора.

Подавать документ надо до 30 апреля следующего года, причем даже в случае, если в результате расчетов выявляется, что налоговая база является отрицательной или равна нулю.

Если по результатам расчетов выявляется определенный размер налога, который должен перечисляться в бюджет, то вносятся средства до 15 июля следующего года. Поэтому после предоставления декларации остается еще 3 месяца на перечисление средств.

Какие нужны документы

Количество разных документов может быть разным, так как они зависят от того, каким образом дом был получен продавцом, какими вычетами он пользуется, а также какие другие факты должны быть им доказаны.

К основным бумагам относится:

• декларация 3-НДФЛ, содержащая все необходимые сведения о проданном объекте, его стоимости, размере покупной цены и других фактах;
• договор, на основании которого был продан дом;
• если проводился в нем ремонт, то прикладываются чеки;
• если сохранился договор, на основании которого объект был куплен ранее, то он так же используется, чтобы можно было снизить налоговую базу.

Куда следует обращаться

Отчитываться за полученные доходы надо перед инспекцией, поэтому все документы передаются в отделение ФНС по месту нахождения проданного дома.

При наличии ЭЦП документация может передаваться в электронном виде.

Какие назначаются штрафы за нарушения

Административная ответственность назначается за разные нарушения, к которым относится непредставление декларации в назначенный срок или отсутствие налога до установленной даты.

Если отсутствует декларация, то за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5% от суммы платежа.

За просрочку платежа начисляется так же каждый месяц 5% от суммы налога.

Заключение

Таким образом, при определенных условиях требуется уплачивать налог с продажи долга.

При этом учитывается период владения объектом, возможность пользоваться разными вычетами и размер продажной цены.

Расчетом занимается сам продавец, а также он должен своевременно составить и сдать декларацию в ФНС.