Каждый человек, владеющий определенным объектом недвижимости, должен осознавать необходимость уплаты за него разных сборов и иных платежей. Они представлены сбором за имущество, а также при продаже данного объекта придется уплачивать подоходный налог. Его размер зависит от того, сколько владел гражданин квартирой, какова его стоимость, а также учитываются другие важные параметры.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 800 301-79-56. Это быстро и бесплатно!
Оглавление:
Изменения в законодательстве с 2016 года
В 2016 году были внесены в законодательство значительные изменения, которые коснулись имущественного и подоходного налога.
Они уплачиваются за разные виды недвижимости, к которым относится и квартира. Особенно много нововведений отмечается в гл. 32 НК.
Сколько теперь придется заплатить налога на квартиру? Смотрите в этом видео:
К основным изменениям относится:
- прежде размер сбора рассчитывался при учете инвентаризационной стоимости, а теперь применяется для этого кадастровый показатель;
- переход на новые правила расчета является плавным, поэтому только к 2020 году все регионы будут пользоваться ими для выявления оптимальных отчислений в бюджет;
- не все регионы готовы к таким нововведениям, поэтому уточнять о том, какая именно цена объекта должна применяться для расчета, надо непосредственно в отделении ФНС;
- непременно уплачивается имущественный налог за квартиру до 1 декабря следующего года.
Как узнать налог на квартиру
Имущественный сбор на эту недвижимость довольно легко узнать, так как заниматься его расчетом должны работники ФНС.
Налоги можно узнать на сайте ФНС в личном кабинете.
Они сами определяют размер платежа, после чего ими формируются специальные квитанции и уведомления, направляемые по месту проживания налогоплательщика.
Дополнительно самостоятельно можно рассчитать размер такого платежа, для чего надо знать только простые и понятые показатели.
Правила расчета
Чтобы определить ежегодный размер налога на квартиру, надо знать некоторые показатели:
- тип собственности, оформленный на имеющуюся квартиру, так как если она используется на основании соцнайма, то собственником является муниципалитет, поэтому у жильцов отсутствует необходимость уплаты этого сбора;
- кадастровая стоимость, причем ее можно узнать разными способами, например, обратиться в отделение Росреестра, заказать онлайн выписку на сайте данного учреждения или зайти на сайт ФНС, а также можно посетить налоговую;
Можно ли оспорить кадастровую стоимость квартиры и как? Ответу здесь.
- ставка, используемая в конкретном регионе.
Сам расчет предполагает, что первоначально определяется 70% от кадастровой цены, так как для расчета используется коэффициент-дефлятор, равный 7.
Далее отнимаются от этого показателя вычеты, которые могут использоваться налогоплательщиком.
Ставки налога на квартиры по новому законодательству.
Как только будет найдена оптимальная налоговая база, рассчитывается размер налога, для чего этот показатель умножается на ставку, установленную в конкретном регионе.
В чем отличия рыночной и кадастровой стоимости квартиры? Смотрите тут.
В дальнейшем планируется устранение понижающих коэффициентов, поэтому сбор будет рассчитываться полностью от всей кадастровой цены.
При этом можно будет пользоваться вычетами, которые представлены возможностью вычесть из имеющейся квадратуры определенное количество квадратных метров:
- для квартиры такой вычет равен 20 кв. м., а при этом не учитывается, каков размер данного объекта;
- для жилого дома показатель равен 50 кв. м.;
- для комнаты значение равно 8 кв. м.
Дополнительно в законе установлены определенные факторы, на основании которых граждане могут пользоваться освобождением, так как они причисляются к льготникам.
Как самостоятельно рассчитать налог на дом? Читайте по ссылке.
Какой уплачивается налог после продажи
Дополнительно при продаже квартиры возникает необходимость по новым правилам рассчитывать подоходный налог.
При реализации любого объекта у владельца возникает доход, который при определенных условиях облагается НДФЛ.
Как происходит расчет налога на недвижимость? Смотрите в этом видео:
Изменения коснулись даже данного процесса, причем к ним относится:
- ранее если недвижимость принадлежала человеку больше трех лет, то не надо было после продажи уплачивать сбор, но теперь для купленных квартир этот срок увеличивается до пяти лет, хотя для приватизированных, подаренных или переданных по наследству объектов данное правило остается неизменным;
- теперь учитывается не только продажная цена, указанная в договоре, но и кадастровый показатель, поэтому расчет ведется от самого высокого значения, что предотвращает возможность искусственным образом снизить размер налога;
- размер налога остается неизменным, поэтому он равен 13%.
Когда уплачивается НДФЛ
При продаже квартиры необходимость в перечислении подоходного налога возникает исключительно в ситуации, если владеет объектом человек меньше трех или пяти лет в зависимости от того, как именно он был получен в собственность.
Если прошел данный срок, то требуется все равно гражданину декларировать доход, но при этом надо указать на то, что не требуется уплачивать налог. Для этого должны иметься доказательства данного факта.
Если же продается квартира до истечения этого времени, то рассчитывается сбор на основании кадастровой цены.
Какими способами рассчитывается сбор
Налог может рассчитываться двумя разными способами, которые зависят от возможности доказать расходы на приобретение жильца продавцом.
| Варианты расчета | Особенности процесса |
| Не могут быть доказаны расходы | Обычно такая ситуация возникает, если квартира перешла по наследству, была подарена или бесплатно приватизирована. При таких условиях у продавца нет доказательств трат на объект. Поэтому он может воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб., который вычитается из кадастровой цены объекта. С оставшейся суммы взимается 13%. |
| Можно доказать расходы на покупку жилья | Если квартира ранее покупалась, а при этом был сохранен этот договор, то можно пользоваться другим методом расчета. Он предполагает, что из продажный цены вычитается покупная стоимость. Если имеется положительная разница, то с нее уплачивается подоходный налог. Если имеется отрицательное значение, то не требуется уплачивать сбор, но при этом все равно остается необходимость подавать декларацию в ФНС. |
При расчете налога учитывается не та цена, которая указывается теперь в договоре, а кадастровая стоимость.
Эти два показателя сравниваются, а для определения сбора учитывается самое высокое значение. Это становится основанием для предотвращения ухода от налогообложения со стороны граждан.
Другие важные нюансы
Хотя налоги регулярно увеличиваются, государство старается снизить данное бремя для некоторых граждан.
Поэтому пенсионеры, инвалиды и многие другие люди, которые относятся к уязвимым категориям, могут пользоваться многочисленными вычетами, льготами или другими послаблениями.
Каждый человек при приобретении квартиры или другого объекта должен сохранять документы, подтверждающие данный факт, так как в будущем при продаже недвижимости можно ими воспользоваться для снижения или освобождения от уплаты налога, если отсутствует прибыль.
Заключение
Таким образом, налоги на квартиру регулярно увеличиваются в размере.
Изменяются правила расчета данных сборов, но при этом государством вводятся новые вычеты и льготы.
Можно самостоятельно предварительно произвести расчет с помощью онлайн калькулятора, если знать основные значения, относящиеся к объекту. Но точную информацию можно получить только от работников ФНС.