Льгота от государства, представленная вычетом, назначается только при удовлетворении определенных условий. Она может быть представлена в нескольких видах, но самым значимым возвратом считается имущественный. За счет него можно получить от государства 260 тыс. руб., причем назначаются они по разным основаниям, к которым относится и строительство дома.

Законодательное регулирование

Важно! Имущественный вычет назначается при покупке квартиры, дома, комнаты или при возведении жилого объекта.

Каждый владелец дома может указать любую стоимость объекта, но учитываются некоторые особенности, так как не следует устанавливать слишком высокий или низкий показатель.

Это может стать причиной неприятных последствий для граждан, так как если будет занижена цена дома, то может доначисляться НДФЛ работниками ФНС.

Процедура оформления вычета регулируется ст. 220 НК, а также Письмами Минфина №03-04-05/20406, №03-04-05/21195, №03-04-05/22395, №03-04-05/23340 и №03-04-05/40681.

Кто получает льготу по закону

Этот вид льготы назначается только при удовлетворении условий:

• претендовать на вычет могут исключительно собственники жилых домов;
• они должны быть налогоплательщиками, поэтому за них должны перечисляться средства в ФНС в виде НДФЛ, причем этот процесс может выполняться официальным работодателем или самим гражданином, если у него имеются задекларированные доходы, например, ему перечисляется арендная плата или он получает прибыль от акций;
• раньше человек не должен пользоваться имущественным вычетом;
• все расходы на строительство должны доказываться официальными бумагами.

Такая льгота может быть представлена крупной суммой средств, выплачиваемой ежегодно ФНС, а также ее можно получить на месте заработка, для чего выплачивается налогоплательщику полностью вся его зарплата, с которой не взимается 13% в виде НДФЛ.

Какие налоговые вычеты при строительстве дома гарантированы государством? Смотрите в этом видео:

Какие учитываются расходы при возведение объекта

При расчете суммы, которая была потрачена на строительство дома, включаются разные расходы, к которым относятся затраты на:

• оформление проекта и другой документации для возведения объекта;
• приобретение недостроенного сооружения, которое далее достраивается своими силами;
• покупка материалов или оплата труда специалистов, занимающихся строительством;
• проведение отделочных работ;
• подведение к строению разных инженерных коммуникаций, к которым относится электричество, водопровод, канализация или другие аналогичные системы.

Пошаговая инструкция оформления льготы

Для получения средств от ФНС в виде возврата реализуются последовательные действия:

1. первоначально заполняется декларация 3-НДФЛ, в которой должна быть правильно рассчитана сумма, подлежащая возврату;
2. составляется заявление;
3. на месте работы надо взять справку 2-НДФЛ, которая содержит информацию о том, какой доход получил налогоплательщик за прошлый год, а также какая сумма была перечислена в виде НДФЛ, причем выдается этот документ в бухгалтерской компании, где трудится гражданин;
4. если обращается за вычетом ИП, то ему не надо заполнять эту справку, поэтому им подготавливаются финансовые документы за прошлый год;
5. делаются копии необходимых документов, которые подтверждают право на дом и все расходы, которые были понесены налогоплательщиком в процессе его строительства;
6. делаются копии платежных документов;
7. вся документация передается работникам ФНС или по месту работы, так как выбор зависит от того, в каком именно варианте будет предоставляться льгота.

В какие сроки выплачиваются средства

Проверяются документы в течение трех месяцев, а также дается еще один месяц ФНС для перевода средств на расчетный счет заявителя.

Нередко строительные и отделочные работы проводятся в течение длительного времени, поэтому каждый налогоплательщик при обращении в ФНС может получать вычет за три года работы, но в течение этого времени у гражданина должна иметься официальная работа и хорошие доходы, с которых взимается налог.

Как долго по времени происходит возврат вычета? Смотрите по ссылке.

Кто может получить вычет.

Какие понадобятся документы

Оформление данной льготы требует наличия определенной документации, которая передается на работу или в ФНС.

Когда можно и нужно подавать декларацию, сроки подачи? Ответы  здесь.

К этим документам относится:

• декларация 3-НДФЛ, которую достаточно легко заполнить самостоятельно, причем для этого актуально пользоваться специальной программой, выпущенной ФНС, а также оптимально ориентироваться на грамотные образцы;
• справка 2-НДФЛ, выдающаяся в бухгалтерском отделе любой компании, где трудится налогоплательщик, причем если он работает одновременно в разных местах, то этот документ запрашивается в каждой организации;
• свидетельство о собственности на землю и дом;
• если для возведения объекта используются заемные средства, то нужен договор, составленный с банком, выдавшим деньги;
• график погашения кредита, а также справка, полученная из банка, которая содержит информацию о размере уплаченных процентов, если планируется оформлять возврат не только с затрат на возведение объекта, но и с уплаченных процентов;
• платежные документы, подтверждающие покупку строительных материалов или оплату услуг специалистов, причем они могут быть представлены разными чеками, накладными, банковскими выписками или другими аналогичными бумагами;
• если строился объект супругами, то подготавливается свидетельство о заключении брака, а также гражданами составляется специальное заявление, на основании которого разделяется возврат.

Куда обращаться

Получить льготу можно двумя разными способами:

• через отделение ФНС, что позволит вернуть всю сумму НДФЛ, уплаченную за год или три предыдущих года работы;
• с помощью работодателя, причем в этом случае не будет перечисляться на счет гражданина крупная сумма, поэтому он сможет рассчитывать только на всю зарплату, с которой не взимается НДФЛ.

Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома.

Каждый человек самостоятельно решает, какой метод будет использоваться.

Часто задаваемые вопросы

Могут ли рассчитывать на льготу пенсионеры?

Если пенсионеры не работают, то они не могут получить вычет. Это обусловлено тем, что с пенсии не уплачивается НДФЛ. Если же они продолжают трудиться, то оформляют возврат на общих основаниях.

Дополнительно они могут получить льготы за три года, предшествующих выходу на пенсию, если они работали в это время официально.

Можно ли рассчитывать на льготу при возведении дачного дома?

Распространяется вычет как на само строение, так и на землю, где оно находится.

Для получения возврата на дачный документ в документации не должно иметься информации о том, что дом является садовым или дачным. Не допускается наличие данных о том, что строение является нежилым.

При соблюдении этих условий предоставляется вычет.

Как получить льготу при отсутствии чеков?

Нередко налогоплательщики не могут подтвердить те или иные расходы чеками или другими платежными документами.

В такой ситуации не получится вернуть НДФЛ, так как невозможно доказать работникам инспекции имеющиеся траты.

Важно! Чеки можно заменять банковскими выписками, а также если документ был утерян, то его можно восстановить, для чего надо обратиться в магазин, где покупались какие-либо материалы.

Чтобы сохранить платежные документы, рекомендуется сразу после их получения делать копии.

Как оформить имущественный вычет? Пошаговая инструкция в этом видео:

Как поступить при покупке недостроенного объекта?

Если приобретается дом, который еще не достроен, то в самом договоре должен указываться данный факт, а иначе невозможно будет получить вычет.

Если имеется нужная информация, то оформить возврат можно будет только после окончания стройки.

Можно ли строить дом в кредит?

Каждый налогоплательщик может воспользоваться заемными средствами для возведения дома, а в этом случае просто увеличивается количество документов, которые должны передаваться работникам ФНС.

Важно! При таких условиях можно рассчитывать даже на вычет за уплаченные проценты.

Советы специалистов

При оформлении данной льготы учитываются некоторые рекомендации:

• все платежные документы сохраняются, а также желательно делать их копии, так как чеки быстро становятся нечитаемыми;
• если покупается недостроенный объект, то важно тщательно изучить договор, чтобы в нем указывалось на необходимость достройки и ремонта;
• обращаться за льготой можно ежегодно илираз в три года;
• налогоплательщик сам выбирает, будет ли выплачиваться возврат по месту работы или ФНС.

Заключение

Таким образом, вычеты при строительстве дома назначаются стандартным способом.

Для этого можно воспользоваться разными возможностями. Учитывается необходимость подготовки многочленной документации.

Если применяются заемные средства для этих целей, то можно рассчитывать на возврат за уплаченные проценты.