Можно ли оформить вычет при возведении частного жилого дома

Многие люди предпочитают возводить собственные жилые строения, обладающие оптимальным размером, планировкой и другими параметрами. На эти цели затрачивается много средств,поэтому возникает вопрос о возможности оформления возврата. Он может назначаться при строительстве дома, но для этого должны учитываться некоторые условия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно!

Когда и в каком случае можно получить вычет при строительстве жилого дома

Воспользоваться этой льготой разрешается в разных ситуациях.

Случаи Их особенности
Строительство жилого дома В ст. 220 НК четко указывается, что возвращается НДФЛ исключительно при возведении строения, специально предназначенного для жизни граждан, поэтому должна иметься возможность для их регистрации в этом объекте. Поэтому если строительство реализуется на землях, не предназначенных для ИЖС, то вычет не может быть получен.
Покупка недостроенного объекта, который достраивается своими силами В договоре, составляемом с покупателем, должна иметься информация о том, что строение действительно является недостроенным, поэтому нуждается в продолжении строительства. При этом можно возвратить средства даже за достройку, для чего надо сохранять все платежные документы. Поэтому назначается льгота за потраченные средства на приобретение объекта и его последующее строительство.

Таким образом, назначается вычет исключительно при удовлетворении определенных условий.

Какие включаются расходы

При возведении дома появляется множество разных расходов, которые приходится нести будущему владельцу. При этом не со всех таких затрат можно получить возврат, поэтому стоит тщательно разобраться во всех нюансах.

Какие налоговые вычету можно получить при строительстве частного дома? Смотрите в этом видео:

По ст. 220 НК включаются в расходы траты:

  • покупка участка земли, причем данная территория должна специально предназначаться для возведения жилого строения, поэтому следует заранее убедиться в подходящей категории;
  • расходы, связанные с покупкой недостроенного здания, после чего планируется достроить объект;
  • приобретение материалов, необходимых для строительных или отделочных работ;
  • оплата работы опытных специалистов, которые занимаются строительством объекта или его отделкой;
  • формирование проекта и иной документации, необходимой для возведения любого дома;
  • подведение к строению необходимых инженерных коммуникаций, к которым относится канализация, водопровод, электричество и другие сети.
Важно! Для оформления льготы потребуется все возникающие расходы подтверждать официальными документами, поэтому должны иметься разнообразные квитанции, чеки, всевозможные расписки или другие бумаги.

Какие траты невозможно учитывать

Существуют определенные затраты, которые не получится включить в процессе расчета вычета.

Что включается в налоговый вычет.

К ним относится расходы на:

  • проведение процесса перепланировки;
  • переустройство полноценного дома, который является достроенным и готовым для проживания;
  • реконструкцию здания, которая обычно представлена созданием пристройки или качественным формированием нового этажа;
  • монтаж сантехнического оборудования, а также газовой плиты или аналогичных устройств;
  • строительство на территории дополнительных объектов, представленных гаражом, баней, ограждениями или другими аналогичными строениями.
Все затраты проверяются работниками ФНС, поэтому специалистов не получится обмануть. Это приводит к тому, что сами налогоплательщики должны хорошо разобраться во всех возможных расходах, которые могут включаться при расчете вычета.

Когда назначается выплата

Процедура подачи документации на оформление возврата может реализоваться при учете некоторых требований:

  • у владельца сооружения уже должно иметься св-во о собственности, оформленное в Росреестре, поэтому дом должен быть качественным и оптимальным для жизни;
  • обязательно требуется наличие выписки из ЕГРН;
  • обращаться в ФНС разрешается исключительно после окончания года, когда возникло право на объект, поэтому если свидетельство было оформлено в 2016 году, то в 2017 году уже можно подавать документы;
  • не требуется сразу представлять документацию на возврат после окончания строительства и регистрации права, так как можно выполнить данный процесс спустя три года, благодаря чему будет назначена налогоплательщику льгота сразу за этот период времени, поэтому будут учитываться доходы за это время и перечисленные средства в бюджет.
Важно! Если налогоплательщик не желает ожидать постоянно окончания года, чтобы получить нужную сумму, то он может обратиться к работодателю, поэтому ежемесячно ему будет начисляться зарплата, с которой не взимается НДФЛ, причем данный процесс будет продолжаться до того времени, пока не будет получена гражданином нужная сумма в виде возврата.

Какие нужны документы

Оформление вычета считается простой процедурой, если в ней тщательно разобраться. Наиболее часто налогоплательщики предпочитают обращаться в ФНС, чтобы иметь возможность получать ежегодно значительные суммы средств.

Для этого надо подготовить определенный пакет документов, в который включаются бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ, составленная непосредственным налогоплательщиком, причем для этого он может пользоваться разными специальными программами, образцами или вовсе может воспользоваться помощью специальных компаний;
  • выписка из ЕГРН, полученная на достроенный жилой объект;
  • платежные документы, являющиеся доказательствами всех трат, понесенных гражданином в процессе возведения строения, причем они могут быть представлены в разных вариантах;
  • услуги физлиц обычно оказываются при составлении соответствующего договора или при формировании расписки, а если они оплачивались безналичным способом, то должна иметься выписка из банка;
  • если для строительства объекта привлекаются разные специализированные компании, то с ними так же составляются контракты, а также нередко формируются платежные поручения, а если переводятся деньги, то должны иметься у владельца дома квитанции или приходное ордера;
  • покупка материалов обычно доказывается с помощью стандартных товарных чеков;
  • правильно составляется заявление;
  • приносятся документы, которые подтверждают наличие дохода у заявителя, а они могут являться не только справкой 2-НДФЛ, которая выдается на месте работы гражданина, но и разными другими бумагами, например, арендным договором или контрактами с разными компаниями;
  • паспорт.

В какие сроки возвращается налоговый вычет? Смотрите тут.

Как оформить налоговый вычет. Фото: cdn.n1.ru

Если использовались заемный средства

Нередко даже на процедуру строительства дома требуется получение заемных средств в банке. При таких условиях можно рассчитывать на вычет даже с уплаченных процентов.

Как оформить ипотечный кредит для строительства дома? Смотрите по ссылке.

При такой ситуации надо дополнительно подготовить документацию:

  • договор, составленный с банком;
  • справка, полученная в учреждении, в которой указывается, какие проценты были уплачены за конкретный период времени.
Важно! Остаток имущественного возврата может переноситься на последующие покупки, но вычет по процентам может быть получен только раз, поэтому даже если его размер будет меньше 390 тыс. руб., остаток не получится перенести на другую ипотеку.

Каков размер вычета

Если оформляется данная льгота на строительство жилого дома или же для его достройки, если покупается объект незавершенного строительства, то размер возврата полностью зависит от потраченных на этот процесс средств.

Возвращается только 13% от всех средств, потраченных на процедуру, а при этом максимально возвращается 2 млн. руб., поэтому может быть получено каждым налогоплательщиком в жизни не больше 260 тыс. руб.

Если оформляется на покупку ипотека, то дополнительно назначается возврат с уплаченных процентов. Они рассчитываются максимально с 3 млн. руб., поэтому можно получить до 390 тыс. руб.

Отличием этого вычета является то, что остатки не переносятся на будущие покупки.

За каждый год возвращается только сумма, которая не превышает перечисленные средства в бюджет за прошлый год или три года работы.

Остатки переносятся поэтому средства выплачиваются до того момента, пока окончательно не будет получена налогоплательщиком нужная сумма.

Пошаговую инструкцию по получению налогового вычета можно посмотреть тут.

Пример расчета

Например, гражданин построил дом, стоимость которого равна 3,5 млн. руб. Он легко получает только в размере 260 тыс. руб., так как цена его объекта превышает 2 млн. руб.

За три года, которые работал человек во время возведения дома, им был получен доход в размере 980 тыс. руб. Налог за эти доходы был уплачен в размере 980*13%=127 400 руб.

Остаток в 132 600 руб. переносится на будущие периоды.

Если при этом дополнительно был оформлен кредит на стройку, размер которого равен 3 млн. руб., а уплаченные проценты равны 2,5 млн. руб., то в последующие годы можно получить возврат с этих процентов, а равен он будет: 2,5*0,13=325 тыс. руб.

Образец декларации 3-НДФЛ.

Как получается вычет за проценты

Нередко строительство дома требует наличия значительной суммы средств, которой может не иметься у гражданина. Поэтому он может воспользоваться кредитными деньгами, для чего в банке оформляется соответствующий целевой кредит.

Для этого учитываются нюансы:

  • максимально возвращается с процентов 390 тыс. руб.;
  • невозможно перенести остаток;
  • в договоре должно указываться, что средства используются на строительство дома;
  • если появляются просрочки или иные проблемы с кредитом, то это приводит к невозможности получения возврата.

Заключение

Таким образом, даже при строительстве дома можно рассчитывать на получение вычета.

Он назначается за многочисленные расходы, которые приходится нести во время возведения объекта. При этом некоторые расходы все равно не учитываются.

Допускается даже купить недостроенный объект, после чего внести средства на его достройку, а после оформить возврат на эти расходы.

При этом важно разобраться в том, какие документы должны подготавливаться для этой льготы.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

тринадцать − 6 =