Налоговый вычет при покупке квартиры предпринимателем

Каждый человек, являющийся налогоплательщиком, может получать налоговый вычет в результате приобретения жилой недвижимости. Максимальный размер такой выплаты равен 260 тыс. руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно!

Довольно популярным считается вопрос относительно того, может ли человек, занимающийся предпринимательской детальностью на основании ИП, получать данный вычет. Некоторые ИП, работающие по определенным налоговым режимам, не могут рассчитывать на эту выплату, поэтому надо разобраться в особенностях этого процесса.

Законодательное регулирование в этой области

В НК содержится необходимая информация относительно регулирования выплаты налоговых вычетов. В том числе о получении налогового вычета при покупке квартиры работающим пенсионером.

Важно! Именно в налоговом кодексе можно изучить все виды доходов, при получении которых гражданин обладает правом рассчитывать на вычет.

Законодательно регулируются не только права на выплаты, но и сроки, в течение которых надо обращаться за ним, а также максимальная сумма, которая может быть получена налогоплательщиком.

Для изучения всей информации надо обращаться не только в НК, но и изучить данные, содержащиеся в различных письмах Минфина или решениях Верховного суда.

При каких налоговых режимах ИП может получать вычет

Возможность получать вычет предпринимателями полностью зависит от того, какая система налогообложения применяется ими в процессе работы.

Важно! Вычет выплачивается исключительно гражданам, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Большинство предпринимателей предпочитают в процессе работы пользоваться упрощенными режимами, так как они считаются простыми в применении, а также не требуют подготовки специфической и многочисленной документации. К таким упрощенным режимам относится:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • патент.
Спецификой данных систем является то, что предприниматели уплачивают только один специальный налог, поэтому освобождаются от необходимости уплачивать налог на прибыль и некоторые другие налоги, к которым относится и НДФЛ. Поэтому ИП, работающие на этих упрощенных системах, не могут рассчитывать на выплату от государства.

Как получить налоговый вычет индивидуальному предпринимателю — смотрите инструкцию в этом видео:

Условия получения вычета

Только при удовлетворении некоторых условий ИП могут рассчитывать на эту выплату:

  • они применяют во время работы ОСНО, по которому необходимо уплачивать НДФЛ не только за трудоустроенных у предпринимателя работников, но и за самого ИП;
  • параллельно с предпринимательством гражданин официально работает в другой организации, где за него работодатель уплачивает НДФЛ, однако возврат из бюджета будет рассчитываться в зависимости от его заработной платы;
  • у человека имеются иные доходы, с которых он уплачивает налог, а сюда относится сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, например, квартиры или транспортного средства или другое.

Важно! Если после покупки недвижимости предприниматель не получит вычет, он сможет рассчитывать на данную выплату, когда купит другую собственность, а при этом будет иметь право на льготу от государства.

Может ли ИП обойти ограничения законным способом

Существует несколько вариантов, воспользовавшись которыми, предприниматель сможет осуществить возврат налога при покупке квартиры. К ним относится:

  • заблаговременно с начала года он имеет возможность перейти на ОСНО, по которому не существует препятствий в процессе получения вычета, а до конца года в ФНС подается соответствующее уведомление;
  • произвести реорганизацию бизнеса, для чего закрывается ИП и открывается ООО, а директор компании непременно получает заработную плату, с которой взимается НДФЛ, поэтому получить выплату не составит труда;
  • оформить полностью выплату на супругу, если она официально работает в какой-либо организации, поэтому получает доходы, облагаемые НДФЛ.
Важно! Решение о покупке жилой недвижимости редко принимается спонтанно, поэтому предприниматель может заблаговременно обдумать возможность получения вычета.

Процедура получения льгот через ФНС

Если ИП работает по ОСНО, то у него имеется возможность оформить вычет. Данный процесс выполняется через ФНС. Для этого реализуются простые последовательные действия:

  • Подготавливаются документы для получения выплаты. Именно они выступают подтверждением понесенных расходов на покупку какой-либо жилой недвижимости. К документам относится договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, а также сюда включается передаточный акт или иные документы, полученные от застройщика или бывшего владельца недвижимости. Непременно предоставляются платежные документы, выступающие доказательством перечисления средств продавцу.
  • Грамотно составляется декларация 3-НДФЛ. Получать выплату можно за год, когда был получен передаточный акт предпринимателем. В документе указываются доходы, полученные гражданином за год. Если в это время были получены им другие вычеты, то это непременно указывается в документе. Сюда может относиться профессиональный вычет, связанный с предпринимательством, или же социальный. Декларация должна быть подана до 30 апреля, причем она непременно составляется каждым ИП, работающим на ОСНО. Непредставление ее в установленные сроки влечет за собой начисление значительного по размеру штрафа.

Пример заполнения З-НДФЛ на налоговый вычет. Фото: buhonline24.ru

  • Составляется и передается в инспекцию заявление. Его можно писать в свободной форме, поэтому никаких специфических требований к этой бумаге не предъявляется. При этом важно, чтобы в течение года авансовые платежи по НДФЛ были больше, чем годовой налог при учете вычета. В заявлении непременно указываются реквизиты счета в банке, на который инспекция будет перечислять денежные средства.
  • Проведение камеральной проверки. Все документы, переданные предпринимателем в инспекцию, проверяются работниками организации. Если не будет выявлено никаких нарушений и проблем, то в течение четырех месяцев на счет гражданина перечисляется вычет.
Важно! В процессе составления декларации необходимо вносить исключительно достоверные данные, так как если будет иметься ложная информация, которая раскроется работниками налоговой службы, то предпринимателю придется переделывать документ и вновь ожидать около трех месяцев решения инспекции.

Как получить вычет при покупке квартиры в рассрочку — читайте тут.

Правила получения вычета через супругу

Если жена предпринимателя является официально трудоустроенной на каком-либо месте работы, то получить весь вычет может она, если при покупке жилой недвижимости она оформлялась в совместную долевую собственность.

Заявление на налоговый вычет.

Процесс получения выплаты через работодателя делится на последовательные этапы:

  • Пишется заявление, в соответствии с которым производится распределение вычета, а в нем указывается, что именно супруга будет полностью получать данную выплату.
  • Женщина должна получить в ФНС специальное уведомление, на основании которого она будет получать вычет от работодателя. Для этого подготавливается полный пакет документов. В него входят платежные документы и бумаги, подтверждающие официальность покупки жилой недвижимости. Дополнительно грамотно составляется заявление на получение выплаты. В этом заявлении непременно надо прописать название компании, в которой работает женщина, а также ее реквизиты.
  • Передача уведомления, полученного из ФНС, в бухгалтерский отдел компании, где работает женщина. Сразу составляется заявление, в котором указывается просьба о получении выплаты по месту работы.
  • Получение вычета, причем получать его женщина может сразу со следующего месяца после предоставления в компанию нужных документов. Заключается предоставление выплаты в том, что женщина будет получать полностью свою заработную плату, с которой не будет удерживаться налог. Остаток выплаты, не реализованный в один год, переносится на следующие годы.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры вы можете узнать в этой публикации.

Важно! Супруга ИП может рассчитывать на вычет даже тогда, когда платежные документы оформлялись исключительно на мужчину.

Супруга ИП имеет право получать вычет не только по месту своего трудоустройства, но и одноразовой выплатой, для чего надо до окончания года обратиться в ФНС с правильно составленной декларацией 3-НДФЛ и некоторыми другими документам.

Таким образом, налоговые вычеты являются специальными выплатами от государства, назначаемыми после покупки гражданами жилой недвижимости.

Однако они могут быть получены исключительно налогоплательщиками, которые самостоятельно уплачивают налог НДФЛ или этим занимается их работодатель.

ИП, работающие по упрощенным режимам, не имеют право получить вычет, а выходом из такой ситуации будет изменение системы налогообложении или вычет может быть получен супругой предпринимателя.

Как быстро и выгодно оформить документы на налоговый вычет при покупке квартиры — смотрите тут:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

семь + 17 =